Finansinės rizikos valdymas
Kiekvienas verslas nešioja finansines rizikas: pirkėjas gali neatsiskaityti, valiutos kursas pajudėti, palūkanos pakilti, likvidumas išsekti pačiu netinkamiausiu metu. Rizikos valdymas — tai disciplina, kuri šias grėsmes identifikuoja, kiekybiškai įvertina ir kiekvienai parenka sąmoningą atsaką: mažinti, drausti arba prisiimti. Skirtumas nuo „atsargaus elgesio" — sistemingumas ir skaičiai vietoj nuojautos.
Rizika yra valdymo objektas, ne likimo klausimas
Finansinės rizikos skirstomos į kelias pagrindines grupes: kredito rizika (pirkėjai neatsiskaito), likvidumo rizika (pinigų neužtenka įsipareigojimams laiku), rinkos rizika (valiutų kursai, palūkanos, žaliavų kainos) ir koncentracijos rizika (per didelė priklausomybė nuo vieno kliento, tiekėjo ar finansavimo šaltinio).
Esminė metodo nuostata: rizikos nėra blogis, kurį reikia išnaikinti. Verslas uždirba būtent prisiimdamas rizikas — klausimas tik, ar jos prisiimamos sąmoningai, pamatuotai ir už tinkamą atlygį, ar tiesiog nepastebimos, kol įvyksta.
Identifikuoti, įvertinti, parinkti atsaką, stebėti
Pirmas žingsnis — rizikų žemėlapis: kas gali suveikti ir per kokį kanalą tai pasiektų pelną ir pinigus. Antras — kiekybinis vertinimas: kiekviena rizika matuojama per tikimybę ir poveikį eurais. Kiek prarastume, jei didžiausias pirkėjas vėluotų 90 dienų? Kiek maržos nuplautų 10 procentų žaliavų brangimas?
Trečias žingsnis — atsako parinkimas pagal kaštų ir naudos santykį: mažinti (limitai pirkėjams, tiekėjų diversifikacija, fiksuotos kainos sutartys), perkelti ar drausti (kredito draudimas, valiutos apsikeitimo sandoriai), arba sąmoningai prisiimti — kai apsauga kainuoja daugiau nei pati rizika. Ketvirtas — stebėsena: rizikos rodikliai peržiūrimi reguliariai, nes rizikų profilis keičiasi kartu su verslu.
Kur rizikos valdymas duoda daugiausia naudos
- Kai reikšminga pajamų dalis priklauso nuo kelių stambių pirkėjų.
- Kai verslas skolinasi ir jautrus palūkanų ar refinansavimo sąlygoms.
- Kai pirkimai ar pardavimai vyksta užsienio valiuta arba priklauso nuo žaliavų kainų.
- Prieš augimo šuolį — plėtra rizikas dažniausiai padidina greičiau nei pajamas.
- Kai likvidumas „ant ribos" ir vienas nesklandumas gali sustabdyti atsiskaitymus.
Rizikos valdymas mūsų sistemoje
Didžioji dalis finansinių rizikų matosi apskaitos duomenyse anksčiau, nei jas pajunta vadovas — reikia tik jas iš ten ištraukti. Mūsų analitinė bazė skaičiuoja rizikos rodiklius iš fakto: pirkėjų skolų senėjimą ir koncentraciją, pinigų srauto priklausomybę nuo kelių klientų, apyvartinio kapitalo įtampą, kredito įsipareigojimų dengimą.
Šie rodikliai gyvena Power BI ataskaitose su šviesoforais šalia pelno KPI: geltona užsidega, kai pirkėjo skola viršija limitą ar likvidumo atsarga plonėja. Kiekvienam raudonam rodikliui su klientu sutariame atsaką iš anksto — kas mažinama, kas draudžiama, kas prisiimama sąmoningai.
Kuo remiasi ši metodika
Norite pamatyti šią metodiką veikiančią jūsų duomenyse?
Pradėkite nuo diagnostikos — per 2-4 savaites parodysime, ką jūsų apskaitos duomenys jau gali pasakyti apie savikainą, pelningumą ir pinigus.
Susisiekti dėl diagnostikos